随着市场经济的发展，公司转让不动产已成为企业资产重组和优化的重要手段。在这个过程中，如何合理计提税费，成为企业关注的焦点。本文将围绕公司转让不动产收入如何计提税费这一主题，从多个方面进行详细阐述。<

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一、增值税计提

增值税是公司转让不动产时必须缴纳的税费之一。根据我国税法规定，增值税的计提依据为不动产的转让价格。具体计算公式如下：

增值税 = 转让价格 × 增值税率

其中，增值税率根据不动产的性质和转让方式有所不同。例如，一般纳税人转让不动产的增值税率为9%，小规模纳税人转让不动产的增值税率为3%。

二、企业所得税计提

企业所得税是公司转让不动产收入时必须缴纳的税费之一。根据我国税法规定，企业所得税的计提依据为不动产的转让所得。具体计算公式如下：

企业所得税 = 转让所得 × 企业所得税率

其中，企业所得税率为25%。转让所得是指不动产的转让价格减去不动产的购置成本、税费等费用后的余额。

三、土地增值税计提

土地增值税是针对土地增值部分征收的税费。根据我国税法规定，土地增值税的计提依据为不动产的增值额。具体计算公式如下：

土地增值税 = 增值额 × 土地增值税率

其中，土地增值税率根据不动产的性质和转让方式有所不同。例如，一般纳税人转让不动产的土地增值税率为30%，小规模纳税人转让不动产的土地增值税率为5%。

四、契税计提

契税是公司转让不动产时必须缴纳的税费之一。根据我国税法规定，契税的计提依据为不动产的转让价格。具体计算公式如下：

契税 = 转让价格 × 契税率

其中，契税率根据不动产的性质和转让方式有所不同。例如，一般纳税人转让不动产的契税率为3%，小规模纳税人转让不动产的契税率为1%。

五、印花税计提

印花税是公司转让不动产时必须缴纳的税费之一。根据我国税法规定，印花税的计提依据为不动产的转让价格。具体计算公式如下：

印花税 = 转让价格 × 印花税率

其中，印花税率为0.05%。需要注意的是，印花税实行按次缴纳，每次转让需缴纳。

六、房产税计提

房产税是公司持有不动产期间必须缴纳的税费。根据我国税法规定，房产税的计提依据为不动产的评估价值。具体计算公式如下：

房产税 = 评估价值 × 房产税率

其中，房产税率为1.2%。需要注意的是，房产税实行按年缴纳。

七、土地使用税计提

土地使用税是公司持有土地期间必须缴纳的税费。根据我国税法规定，土地使用税的计提依据为土地的面积。具体计算公式如下：

土地使用税 = 土地面积 × 土地使用税率

其中，土地使用税率为1.5元/平方米。需要注意的是，土地使用税实行按年缴纳。

八、个人所得税计提

个人所得税是公司转让不动产时，个人股东需缴纳的税费。根据我国税法规定，个人所得税的计提依据为个人股东的股权转让所得。具体计算公式如下：

个人所得税 = 股权转让所得 × 个人所得税率

其中，个人所得税率为20%。需要注意的是，个人所得税实行按次缴纳。

九、营业税计提

营业税是公司转让不动产时必须缴纳的税费之一。根据我国税法规定，营业税的计提依据为不动产的转让价格。具体计算公式如下：

营业税 = 转让价格 × 营业税率

其中，营业税率为5%。需要注意的是，营业税实行按次缴纳。

十、城市维护建设税计提

城市维护建设税是公司转让不动产时必须缴纳的税费之一。根据我国税法规定，城市维护建设税的计提依据为增值税、营业税等税费。具体计算公式如下：

城市维护建设税 = （增值税 + 营业税）× 城市维护建设税率

其中，城市维护建设税率为7%。需要注意的是，城市维护建设税实行按次缴纳。

十一、教育费附加计提

教育费附加是公司转让不动产时必须缴纳的税费之一。根据我国税法规定，教育费附加的计提依据为增值税、营业税等税费。具体计算公式如下：

教育费附加 = （增值税 + 营业税）× 教育费附加税率

其中，教育费附加税率为3%。需要注意的是，教育费附加实行按次缴纳。

十二、地方教育附加计提

地方教育附加是公司转让不动产时必须缴纳的税费之一。根据我国税法规定，地方教育附加的计提依据为增值税、营业税等税费。具体计算公式如下：

地方教育附加 = （增值税 + 营业税）× 地方教育附加税率

其中，地方教育附加税率为2%。需要注意的是，地方教育附加实行按次缴纳。

公司转让不动产收入如何计提税费是一个复杂的问题，涉及多个税种和计算公式。本文从12个方面对这一问题进行了详细阐述，旨在帮助读者更好地了解和掌握相关税法规定。在实际操作中，企业应根据自身情况和税法规定，合理计提税费，确保合规经营。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为一家专业的公司转让平台，深知企业在转让不动产过程中面临的税费问题。我们提供以下服务见解：

1. 提供专业的税务咨询服务，帮助企业了解和掌握相关税法规定。

2. 根据企业实际情况，制定合理的税费计提方案。

3. 协助企业办理税费申报和缴纳手续。

4. 提供税务筹划服务，帮助企业降低税费负担。

5. 定期举办税务培训，提高企业税务管理水平。

6. 与税务机关保持良好沟通，为企业争取合法权益。

上海加喜财税公司致力于为企业提供全方位的财税服务，助力企业健康发展。

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